В 2024 году клиентам банков впервые придётся заплатить налог с тех денег, которые они заработали на вкладах в 2023 году. Разбираемся, как рассчитывается сумма к оплате, нужно ли подавать декларацию и в каких случаях можно избежать уплаты налога.
Как рассчитывают налог на вклады?
Федеральная налоговая служба (ФНС) получает информацию о доходе каждого вкладчика по всем его депозитам. Люди, у которых сумма процентов по вкладам за год превысит определённый лимит, должны будут заплатить подоходный налог. Лимит зависит от ключевой ставки Банка России в тот год, когда вкладчик получил доход. Вкладчики, которые заработают на депозитах больше, должны будут заплатить подоходный налог, но только с той суммы, которая превысит лимит.
Налог уплачивается от всей суммы дохода, полученного в течение года. Поэтому, если накопительные счета открыты в нескольких банках, проценты будут суммированы по нескольким депозитам и на них начислен налог.
Размер налоговой ставки, которую удержат с дохода по вкладам, будет зависеть от суммы всех ваших доходов за год - в том числе зарплаты, сдачи квартиры в аренду, прибыли от инвестиций и процентов по вкладам. Кроме того, платить налог обязаны даже вкладчики, которые не являются налоговыми резидентами, то есть провели в России менее 183 дней.
Налогом облагается не сама сумма депозита, а начисленные на него проценты. Если доход по депозитам превысил 150 тысяч рублей, необходимо будет заплатить НДФЛ в размере 13 %. По такой же ставке расчитывается налог на доход до 5 миллионов рублей. С суммы дохода, которая превысит 5 млн рублей, придётся заплатить налог в 15 %.
Есть не только вклад, но и зарплатный счёт в банке. Его тоже будут учитывать?
Если у вас есть накопительный или другой счёт, по которому банк начисляет вам процент на остаток денег, то с 2023 года доходы по этим счетам приплюсуют к доходам по вкладам.
Начисления по валютным счетам и вкладам также суммируют при расчёте налога. Доход по вкладам в валюте пересчитывают в рубли по официальному курсу Банка России на день выплаты процентов.
В расчёте не участвуют счета эскроу и рублёвые счета, ставка по которым не превышает 1 % годовых. По зарплатным счетам процент чаще всего вовсе отсутствует или ниже этого лимита.
Также не учитывается доход по обезличенным металлическим счетам, проценты на остатки на брокерских счетах и кешбэк.
Нужно ли подавать налоговую декларацию о доходах по вкладам?
Нет, декларацию заполнять не нужно. Банки сами направят в ФНС информацию о размере начисленных вам процентов.
ФНС просуммирует эти данные по всем депозитам вкладчика и определит, обязан ли он платить налог. Если обязан - рассчитает размер НДФЛ и вышлет налоговое уведомление. Те, кто зарегистрировался на сайте налоговой, получат сообщение в личный кабинет налогоплательщика. Остальным отправят письма обычной почтой.
Когда и как надо будет перечислить налог?
Налог на доход по вкладам за 2023 год нужно будет платить только в 2024 году.
- До 1 февраля все банки передадут в налоговую данные по доходу своих вкладчиков за предыдущий год (к примеру, информацию по выплатам за 2023 год банки направят в январе 2024 года).
- До 30 октября ФНС определит, кому полагается налог, рассчитает сумму платежа и разошлёт уведомления.
- До 1 декабря нужно будет уплатить налог.
Отправить деньги в налоговую можно будет в отделении банка, через платёжный терминал, личный кабинет на сайте банка или его мобильное приложение, личный кабинет на сайте налоговой, сервис ФНС "Заплати налоги".
Нужно ли платить налог, если закрыть вклад досрочно?
Не имеет значения, когда вы откроете или закроете вклад. Важно только, получите вы по нему доход или нет. Если при досрочном расторжении договора проценты вам не выплатят, то и дохода не возникнет. А значит, и налог платить не на что.
Если же договор предусматривает начисление процентов при досрочном закрытии вклада, то при расчёте налога ФНС учтёт ту сумму, которую вы получили.
Возможна ситуация, когда вы получили часть процентов по долгосрочному вкладу и заплатили с них налог, а уже после этого решили не дожидаться окончания срока депозита и забрать свои деньги. Нередко в таких случаях банки пересчитывают ставку по вкладу - она становится почти нулевой. А те проценты, которые вам уже выплатили, вычитают из суммы возврата - практически весь ваш доход исчезает. Тогда ФНС вернет вам уплаченный налог.
Ещё больше о финансовой грамотности и тонкостях финансовой сферы читайте в нашей еженедельной рубрике, которую мы создаём совместно с Банком России, - "Деньги Здесь".
