Как избежать неприятностей с налоговой: что грозит за несвоевременную уплату НДФЛ

Сегодня последний день января, а это значит, что у омичей до конца подачи деклараций о доходах за 2024 год осталось три месяца.

УФНС России по Омской области напоминает, что декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ обязаны представить физлица, получившие в прошлом году доход от:

• продажи имущества, находившегося в собственности менее трёх (пяти) лет;
• сдачи имущества в аренду;
• источников за пределами России;
• доходы в виде разного рода выигрышей, подарков не от близких родственников и т. д.;
• иные доходы.

К последним можно отнести, например, доходы от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультаций. Да, это тоже подлежит обложению НДФЛ.

Подать декларацию необходимо до 30 апреля 2025 года, а уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) следует не позднее 15 июля.

Не стоит забывать, что НДФЛ - это основной вид прямых налогов. Согласно действующему законодательству, он исчисляется в процентах от совокупного дохода физлица за вычетом подтверждённых расходов.

Уплату налогов, так же как и подачу декларации, лучше не игнорировать, потому что это чревато неприятными последствиями лично для физического лица.

- За это предусматривается сразу несколько санкций: неуплата НДФЛ - штраф от 20 до 40 % от суммы налога, неподача 3-НДФЛ - штраф 5 % от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1000 рублей и не более 30 %. Если у гражданина нет официального статуса ИП или самозанятого, но он занимается деятельностью, приносящей доход, то будет нести ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Его оштрафуют за это, а также за неуплату НДФЛ и неподачу декларации 3-НДФЛ. Кроме того, потребуют дополнительно оплатить НДФЛ с полученных доходов. Если официальный статус ИП или самозанятого всё-таки есть, но человек попросту не заплатил налоги, полагаясь "на авось", назначают штрафы и пени, - пояснил "Омск Здесь" член Омского регионального отделения Ассоциации юристов России Дмитрий Макаров.

Если у налоговой есть основания полагать, что физлицо не уплатило налог, то специалисты УФНС будут собирать доказательства. В таких случаях они вызывают свидетелей, запрашивают документы по сделкам, смотрят, проводились ли рекламные кампании и какого характера. Также просматривают другие источники, например, 2ГИС, "Яндекс. Карты", соцсети. Требуют у банка выписки по движению средств физлица. Налоговая инспекция может устроить контрольную закупку, если другим способом правонарушение выявить не удалось. Специалисты под видом клиента заказывают услугу или покупают товар и выясняют, официально ли гражданин проводит сделки.

В случае если гражданин получает огромные доходы и не платит налоги, то с него не только взыщут долги, но и могут привлечь к уголовной ответственности. Такие случаи мы наблюдаем последнее время на примере российских артистов и блогеров.

- Правда, уголовное преследование физлица за уклонение от уплаты налогов наступает в том случае, если деяние совершено в крупном или особо крупном размерах. Именно в таком случае неуплата налогов физическим лицом становится не административным правонарушением, а уголовным. Крупным размером ущерба признается сумма более 2,7 млн рублей за три финансовых года подряд. Особо крупным размером считается сумма, которая такой же период превышает 13,5 млн рублей, - уточнил Дмитрий Макаров.

За такое нарушение можно даже лишиться свободы сроком до трёх лет. Но в случае полной уплаты суммы налога, всех штрафов и пеней, человек освобождается от уголовной ответственности и дело в отношении него прекращается.

Учитывая всё вышесказанное, не забудьте подать декларацию (у вас на это есть целых три месяца) и уплатить налоги, если это необходимо.